¿Cómo llenar y Enviar el Formato de Envío 607?

Entre las obligaciones que adquieren los negocios mediante su inscripción en el Registro Nacional del Contribuyente (RNC), está la remisión de sus ventas o ingresos, a través del formato de envío 607.

Este formulario, al igual que el formato de envío 606, se debe enviar cada mes, a más tardar el día 15.

Nota: Antes del 15 de septiembre, debo enviar el 607 de agosto.

A continuación, te enseñamos como descargar, llenar y enviar el 607, para el envío de ventas de bienes y servicios.

¿Qué es el Formato de Envío 607?

Entre los diferentes formatos de envíos, el 607 es el utilizado para que los contribuyentes reporten a la Dirección General de impuestos Internos (DGII), las ventas realizadas mensualmente.

En este formulario se envían las ventas con número de comprobante válido para crédito fiscal, gubernamental, especial, notas de crédito y débito; además de las ventas de consumo, de facturas que de forma individual sean iguales o mayores a RD$ 250,000.00.

Para el envío de las facturas de ventas de consumo menores a RD$ 250,000.00, al enviar el formulario en la Oficina Virtual de la DGII, se habilitará una sección para reportar el total de ventas de consumo. Esta parte la explicaremos más adelante.

Importante: Las informaciones remitidas en los formatos de envío, luego alimentan las declaraciones juradas, tanto del ITBIS, como del ISR.

¿Cómo Descargar el Formato de Envío 607?

Para descargar el 607, se debe acceder a la pagina oficial de la Dirección General de Impuestos Internos, click en el menú Herramientas < Formularios < Formatos de Envío de Datos < Formato de Ventas Bienes y Servicios <Formato de Envío 607 (Norma 07-2018 y 05-2019), a partir del periodo de mayo 2018 < Descargar

Se descargará una carpeta comprimida que contiene la herramienta o formulario y un instructivo de llenado. Se debe extraer el formulario, y guardarlo en la carpeta deseada.

¿Cómo Llenar el 607?

Al abrir el formulario, el primer paso es habilitar sus funciones, haciendo click, donde dice Habilitar Contenido, en la parte superior de este. Si no aparece esta parte, nos dirigimos al menú Archivo, click en Convertir o Habilitar de todos modos.

Encabezado

• RNC o Cédula: digitamos el RNC si es persona jurídica (número de 9 dígitos asignado por DGII), o la cédula de identidad para personas físicas del negocio que envía la información sus ventas.
• Periodo: Se refiere al periodo que se reporta, año y mes. Este se selecciona dando click en la flechita, y si, por ejemplo estamos digitando facturas de mayo del 2022, entonces escogemos 202205.
• Cantidad de Registros: especificamos la cantidad de facturas a digitar, 15, 40,50 (Nunca 0 o mayor a 65,000).

Luego en los botones a la derecha, damos click en Inicio, y se habilita la cantidad de registros indicados.

Si no sabemos la cantidad exacta de facturas a digitar, y se nos termina el espacio, simplemente se aumentan los registros, y si anteriormente teníamos 10, y necesitamos más, pues escribimos 20, click en Inicio nuevamente, y listo. Pero si en lugar de 20, eran 18 facturas, y tomando en cuenta que no se puede validar el formulario con espacios en blanco, pues volvemos a cantidad de registros y escribimos 18, Inicio y listo.

Casilla 1- RNC o Cédula: Digitamos el RNC o cédula del cliente (persona o empresa a la cual se le vendió el bien o servicio), recordando que es un número de 9 dígitos para personas jurídicas, y 11 dígitos correspondientes a su cédula de identidad para personas físicas.

Casilla 2- Tipo Id: en el 606 no es necesario llenar esta casilla, pero en el 607 si se debe completar, digitando 1 si la casilla anterior si es RNC, 2 si es cédula y 3 para pasaporte.

Casilla 3- Número de Comprobante Fiscal: se completa con el Número de Comprobante Fiscal (NCF) de la factura, compuesto de 11 caracteres o 19 si se trata de un E-NCF, o Número Comprobante Electrónico. Recuerda, solo B02 o E32 si la factura es mayor a 250,0000.00.

Casilla 4- NCF o Documento Modificado: si en la casilla anterior, colocamos nota de crédito B04, o nota de débito B03, las cuales modifican un comprobante anteriormente emitido, en esta casilla digitamos el NCF afectado con esa nota de crédito o débito.

Casilla 5- Tipo de Ingreso: especificamos que tipo de ingreso se obtuvo con esa venta, seleccionando entre las opciones:

1. Ingresos por Operaciones (No Financieros): para ingresos obtenidos únicamente de la actividad económica para la que fue creada la empresa. Por ejemplo, si se trata de una farmacia, aquí se colocan los ingresos por la venta de medicamentos.
2. Ingresos Financieros: ingresos producto del pago de intereses de instituciones financieras. Ejemplo, los ingresos por intereses de un certificado financiero o depósito a plazo.
3. Ingresos Extraordinarios: ingresos percibidos por un hecho eventual o fortuito, como una indemnización por ganar una demanda o un incentivo.
4. Ingresos por Arrendamientos: en esta sección se incluyen los ingresos producidos por el arrendamiento o alquiler de un local, equipo, maquinaria, etc.
5. Ingresos por Venta de Activo Depreciable: incluye los ingresos producidos por la venta de un activo fijo. Ejemplo, la venta de edificio, camión, terreno, etc.
6. Otros Ingresos: aquí se incluyen todos los ingresos que no se puedan agrupar en los conceptos anteriormente descritos.

Casilla 6- Fecha Comprobante: fecha en que se emitió la factura.

Casilla 7- Fecha de Retención: si el cliente o comprador retuvo ITBIS o ISR, de acuerdo a las normas, se coloca la fecha de dicha retención. El cliente debe proporcionar una carta de retención, que avale el procedimiento, pues estas pueden ser exigidas en algún momento por la DGII.

Casilla 8: Monto Facturado: monto sin incluir impuesto de la factura, o subtotal. En el 607, a diferencia del 606, no se especifica o separa dependiendo de si se vende un bien o servicio.

Casilla 9- ITBIS Facturado: total del ITBIS facturado en la venta. Si el bien o servicio no estaba gravado con este impuesto, se deja vacía.

Casilla 10- ITBIS Retenido por Terceros: si la operación, de acuerdo las normas publicadas por la DGII, incluyo alguna retención de ITBIS, se coloca el monto que se nos retuvo. Para llenar esta casilla se debió también completar la Casilla 7- Fecha de Retención.

Casilla 11- ITBIS Percibido: casilla inhabilitada por el momento. No se llena.

Casilla 12- Retención Renta por Terceros: se coloca el monto de la retención del ISR si la hubo.

Casilla 13- ISR Percibido: casilla inhabilitada por el momento. No se llena.

Casilla 14- Impuesto Selectivo al Consumo: se coloca el monto correspondiente al ISC, si el bien o servicio está gravado con este impuesto. Son gravados con este impuesto, los seguros, servicios de telecomunicaciones, alcohol, cigarrillos y otros.

Casilla 15- Otros Impuestos/Tasas: para cualquier otro impuesto admitido que no esté especificado en una casilla específica y se encuentre en la factura.

Casilla 16- Monto Propina Legal: en esta casilla, se coloca el 10% de propina, que usualmente aparece en las facturas como Ley 10%, y que grava a los servicios de restaurantes y hoteles.

En el 607 se debe digitar el monto pagado por la venta (Monto Facturado incluyendo impuestos, o menos las retenciones aplicadas, si las hubo). Para esto hay una casilla por cada método de pago. Entonces tenemos:

Casilla 17-Efectivo: si el pago fue recibido en efectivo.

Casilla 18- Cheques/Transferencia/Depósitos

Casilla 19-Tarjeta Crédito/Debito

Casilla 20-Venta a Crédito

Casilla 21-Bonos o Certificados de Regalo

Casilla 22-Permuta o intercambio

Casilla 23-Otras Formas de Venta, para ventas pagadas con un medio de pago no especificado anteriormente.
Luego de haber completado el formulario, sin que quede ningún registro o línea sin llenar, damos click en Validar, en la parte superior, esto para verificar que no tenga errores.

Si existe algún error, se mostrará la cantidad de los mismos, en el pequeño cuadro en la parte superior, debajo de los botones, donde dice Líneas de Error, además de la ubicación y la causa, en la última columna del formulario, justo después del método de pago.

Los errores más comunes son por: digito verificador incorrecto, que es cuando algún número del RNC o cedula está mal, o por dejar alguna casilla vacía que era obligatoria.

Después de confirmar que el 607 este libre de errores, entonces se da click en Generar Archivo, y se guardará en la misma ruta o carpeta que este el formulario, un archivo txt, que es el que se sube a la oficina virtual de impuestos internos, y No el formato de envío en Excel.

¿Cómo Enviar el 607 por la Oficina Virtual?

Luego de haber completado el formulario y generar el archivo txt, se debe:

• Ingresar a la oficina virtual de la DGII
• A la izquierda, dar click en Enviar Archivos
• Seleccionamos el tipo de formato a enviar, en este caso el 607, Venta de bienes y servicios.
• Digitamos el periodo en formato AAAAMM, es decir, 202208, si fuera agosto 2022.
• Continuar
• Examinar, seleccionamos el archivo txt que habíamos generado (No el Formulario en Excel),

En el caso del 607, también se habilita un pequeño formulario que tiene por título ‘’Resumen General de Ventas Facturas de Consumo’’ para el envío de las ventas de consumo menores a RD$ 250,000.00.

Si solo enviaremos facturas de este tipo, se debe marcar el pequeño cuadro, donde se lee ‘’Marcar si solo se enviarán facturas de consumo menores a RD$ 250,000.00’’, así se deshabilita la opción de Examinar, debido a que si no lo inhabilitamos y no tenemos ningún archivo que enviar, tenderemos un error.

Para llenar el Resumen General de Facturas de Consumo del 607:

1. En Cantidad de Facturas Emitidas: digitamos el total de facturas emitidas en el mes.
2. Total Monto Facturado: el total de las ventas de consumo del periodo sin incluir impuestos.
3. Total ITBIS Facturado: monto total del ITBIS facturado en las ventas durante el mes presentado.
4. Impuesto Selectivo al Consumo: si las ventas están gravadas con este impuesto, se coloca el monto total.
5. Total Otros Impuestos/Tasas: para cualquier otro impuesto no especificado, como el CDT, de Indotel.
6. Monto Propina Legal: el 10% de Ley, que normalmente grava a restaurantes y hoteles.

Luego se separan las ventas por tipo, de acuerdo al medio de pago utilizado, en esta sección se digita el monto total, incluyendo impuestos, tomando en cuenta si la venta fue hecha en:

• Efectivo
• Cheques/Transferencia/Depósitos
• Tarjeta Crédito/Debito
• Venta a Crédito
• Bonos o Certificados de Regalo
• Permuta o intercambio
• Otras Formas de Venta.

Por último se da click en Enviar Datos.

Si el formato no contiene ningún error se presentará el resumen tanto de las ventas enviadas a través del archivo txt, como las del resumen general de ventas de consumo.